ADEMPIMENTI IVA “ESTERO” PER GLI ENTI PUBBLICI – Gli adempimenti Iva relativi ad acquisti ed a cessioni di beni e servizi con soggetti non residenti

L’incontro ha come obiettivo di fornire le necessarie per la corretta gestione degli acquisti di beni e servizi effettuati da soggetti non residenti riguardanti la sfera istituzionale/commerciale/promiscua, in ambito sia UE ed extra UE, nonché per la corretta gestione delle cessioni di beni e delle prestazioni di servizi effettuati nei confronti di soggetti non residenti. Il corso partirà da una base teorica per inquadrare le varie fattispecie e successivamente verranno esaminati dei casi concreti in tutte le loro sfaccettature, dalla stipula dei contratti attivi/passivi alle fatture e la loro contabilizzazione fino alle modalità per effettuare i pagamenti. Esame dei testi normativi e dei principali documenti di prassi emessi dall’Agenzia delle Entrate.

• l’ente pubblico quale soggetto passivo IVA, normativa nazionale e comunitaria.
• Qualificazioni delle operazioni poste in essere e loro riconducibilità alla sfera istituzionale/commerciale/promiscua.
• Distinzione delle operazioni imponibili, non imponibili ed esenti e risvolti di tale distinzione.
• Esame della territorialità delle operazioni e risvolti ai fini dell’applicazione delle imposte
• Emissione di fatture attive in ambito UE ed ExtraUE: campi obbligatori ai sensi dell’art. 21 DPR 633/72 e attenzione alla compilazione del campo “data di effettuazione dell’operazione”; tempistica di emissione, e contabilizzazione,
• Gestione delle fatture attive scartate da SDI.
• Fatturazione elettronica ed imposta di bollo: aspetti generali, solidarietà, rivalsa, casistica di applicazione e modalità di effettuazione del versamento di quanto dovuto. Controlli dell’Agenzia sui dati delle fatture soggette ad imposta di bollo: novità introdotte dal D.L. 124/2019 convertito, con modificazioni, nella legge 157/2019.
• Acquisti intracomunitari di beni e servizi (D.L. 331/1993): operazioni “generiche” ed eccezioni alla regola generale: artt. 7ter e seguenti DPR 633/72.
• Modifiche alla Direttiva 2006/112/Ue dalla Direttiva Ue 2018/1910 del 4 dicembre 2018: armonizzazione delle norme in materia di prova del trasporto nelle cessioni intra-unionali di beni; obbligo di verifica del numero di identificazione IVA per l’applicazione dello specifico regime di non imponibilità, “vendite a catena”.
• Tempistica per la registrazione delle fatture di acquisto in ambito istituzionale e commerciale.
• modelli intrastat dal 2022, soglie di obbligatorietà e tempistica di invio all’Agenzia delle Dogane
• modello Intra 12 modalità di compilazione e tempistica di invio all’Agenzia delle Entrate.
• Tempistica di registrazione dei documenti ricevuti dai fornitori UE e pagamento degli importi dovuti.
• Gestione delle ipotesi di mancato ricevimento della fattura.
• Determinazione dell’imposta dovuta, modalità e tempistiche di versamento
• Acquisti extraue di servizi in attività commerciale e istituzionale: modalità di assolvimento dell’imposta ed obblighi dichiarativi connessi.
• Bolletta doganale per importazione di merci in attività commerciale e istituzionale e modalità di assolvimento iva per acquisti beni extraue, rapporti con spedizionieri.
• Codice EORI
• Tempistica di registrazione dei documenti ricevuti dai fornitori EXTRAUE e pagamento degli importi dovuti.
• Gestione delle ipotesi di mancato ricevimento della fattura.
• tipologie TD17, TD18, TD19, relative agli acquisti da soggetti non residenti controlli da effettuare, tempistica di emissione e di inoltro a Sdi e gestione degli scarti.
• Regime delle lavorazioni di beni inviati fuori del territorio nazionale
• Gestione degli acquisti e cessioni di beni e servizi con operatori residenti nella Repubblica di San Marino
• Commercio elettronico: concetti generali ed aspetti iva: definizione dei servizi resi mediante mezzi elettronici: acquisto banche dati online, formazione on line ed altre tipologie
• regime OSS (direttive 2017/2455/Ue, 2019/1995/Ue recepite con Dlgs 83/2021)
• Liquidazione dell’IVA dovuta sia istituzionale che commerciale, modalità e scadenze.
• Acquisto di beni e servizi da soggetti residenti in regno Unito e particolarità Irlanda del Nord
• Acquisto di beni e servizi da soggetti residenti nel Vaticano

Il corso è erogato in modalità on-line in diretta ma può essere acquistato anche per la fruizione in differita della registrazione.

Le istruzioni per accedere alla piattaforma verranno inviate al momento dell’attivazione del corso, tramite una e-mail con un link dal quale si potrà scaricare l’applicativo che permetterà di accedere all’aula virtuale il giorno del corso (consigliamo l’accesso almeno 10 minuti prima).

Il corso è fruibile da PC o tablet, è consigliata la webcam ma non è indispensabile; per poter porre domande oralmente occorre il microfono, altrimenti si potranno porre le domande tramite chat.

Si consiglia di  avere una connessione internet “stabile”.
I requisiti minimi di sistema per poter accedere al corso on-line sono i seguenti:

• Browser: Chrome, Firefox, Edge, Safari
• Sistema operativo: Windows 7 o superiori, MacOS 10.9 o superiori

Il corso è corredato di materiale didattico accessibile dall’area riservata CALDARINI&associati, utilizzando le credenziali che verranno inviate tramite e-mail contestualmente all’attivazione del corso.

In caso di assenza il giorno del corso è possibile, a seguito di richiesta, la fruizione del corso registrato in differita  .

Durante il corso in modalità on-line in diretta è possibile interagire con il docente e porre domande; per chi non fosse dotato di microfono, è comunque possibile porre domande scritte durante il corso tramite apposita chat.

E’ possibile anche anticipare quesiti al docente tramite invio a segreteria@caldarinieassociati.it .

Il corso è a numero chiuso, le iscrizioni saranno accettate in ordine di arrivo.

LE QUOTE SI INTENDONO A PERSONA

Gli importi si intendono + iva 22 %; se la fattura è intestata ad Ente pubblico, la quota è esente iva ai sensi dell’art. 10, DPR 633/72 e successive  modificazioni e all’importo si somma la rivalsa di 2 euro della marca da bollo. 

LE QUOTE COMPRENDONO  accesso alla diretta del corso o alla registrazione a seconda della modalità prescelta, materiale didattico in formato elettronico e accesso all’Area riservata CALDARINI&associati.

Ente pubblico – il pagamento dovrà avvenire entro 30 giorni e copia di Determina o Buono ordine o altro impegno dovrà essere trasmessa prima del corso alla segreteria organizzativa.

Azienda privata o persona fisica che partecipa al corso a titolo personale – il pagamento dovrà avvenire prima del corso e copia della ricevuta del bonifico dovrà essere trasmessa alla segreteria organizzativa.

Note per sconti e promozioni

1. Le iscrizioni pervenute fino al 20 febbraio usufruiscono di una quota agevolata
2. ABBONAMENTO CORSI – sono previste condizioni agevolate per le iscrizioni multiple, contattare la segreteria organizzativa tramite tel. 0522.337678 o e-mail a segreteria@caldarinieassociati.it 
3. La registrazione, per chi segue il corso in differita, è fruibile previa attivazione del corso, dal secondo giorno successivo alla diretta. (In caso di problematiche audio e video durante la diretta, che ne limitano la qualità, il corso in differita non potrà essere acquistato).
4. Sono previste condizioni agevolate per le iscrizioni multiple; contattare la segreteria organizzativa tramite tel. 0522.337678 o e-mail a segreteria@caldarinieassociati.it  

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Segreteria organizzativa
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